云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司
收購加工膠收購管理辦法
第一章 總則
第一條 云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司（以下簡稱公司）為整合橡膠資源，提高橡膠產(chǎn)量，將橡膠產(chǎn)業(yè)做強(qiáng)做大，進(jìn)一步加強(qiáng)收購加工膠（包括周邊民營膠）原料收購管理工作，確保收購任務(wù)的完成、保證產(chǎn)品質(zhì)量及資金安全，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指收購加工膠包括民營橡膠原料。
第二章 橡膠原料、收購加工膠收購
機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
第三條 成立收購加工膠收購領(lǐng)導(dǎo)小組，具體人員組成：
組 長：劉孝勇
副組長：黃恩翮、刀會昌、李天汶
組 員：許金和、彭進(jìn)華、楊恩鵬、劉炳飛
下設(shè)辦公室在農(nóng)業(yè)科技開發(fā)分公司，由李天汶兼任辦公室主任。辦公室成員：胡鵬、郭兆志、譚欽洋、李悅、扎莫，負(fù)責(zé)開展日常工作、檔案管理和財務(wù)對賬等工作。
第四條 收購加工膠收購領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)
（一）制定收購加工膠的收購管理辦法。
（二）收購加工膠的聯(lián)系和對接。
（三）簽訂相關(guān)合同協(xié)議。
（四）價格確定。
（五）做好質(zhì)量管控和反饋工作。
（六）協(xié)調(diào)和解決收購加工膠收購中出現(xiàn)的問題。
（七）做好對公司收購加工膠相關(guān)政策的宣傳、解釋工作。
第三章 橡膠原料收購點設(shè)置
第五條 在橡膠覆蓋的村、組，選一名聯(lián)絡(luò)人員，充分發(fā)揮其在本村、本組的威望，負(fù)責(zé)做本村、本組橡膠種植戶的思想、協(xié)調(diào)、溝通工作，同時保持與公司收膠人員的聯(lián)絡(luò)。以制膠廠為
收購中心，形成廣泛的收購網(wǎng)點。
第四章 工作流程
第六條 公司進(jìn)行收購加工膠原料收購、進(jìn)行初加工和銷售。
第七條 公司收購領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行橡膠原料收購價格確定，由領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過，直接收購農(nóng)戶民營橡膠原料，明確橡膠原料產(chǎn)地、農(nóng)戶身份等信息，防止中間商非法倒賣橡膠原料，確保橡膠原料收購工作符合法律規(guī)定，避免發(fā)生稅務(wù)及其他糾紛。
第八條 公司與具有較大橡膠基地的膠農(nóng)(大戶)簽訂民營橡膠原料收購協(xié)議（一年一簽）。明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范雙方行為。
第九條 民營橡膠收購價格確定：
（一）定價小組按照當(dāng)天的橡膠市場不同等級的標(biāo)準(zhǔn)膠價格確定當(dāng)天的民營膠原料收購基準(zhǔn)價格。
（二）公司按照隨行就市原則制定并公布不同等級橡膠的基準(zhǔn)價。具體由收購加工膠領(lǐng)導(dǎo)小組通知財務(wù)部、制膠廠，生產(chǎn)隊隊委、各村組聯(lián)絡(luò)員及其他需要通知的人員（由財務(wù)室、制膠廠負(fù)責(zé)通知）。如一定期間內(nèi)橡膠原料收購價格不改變時，則不再重復(fù)發(fā)出價格通知信息。另，公司必須行成紙質(zhì)的日民營橡膠原料收購價格通知單，分別報營銷部、制膠廠及財務(wù)室一份備案。
（三）當(dāng)日民營膠收購價格一經(jīng)確定不得隨意更改，如確實需要變更的，需附經(jīng)定價小組及領(lǐng)導(dǎo)簽批的《日價格變動通知單》，并及時向機(jī)關(guān)全體工作人員、制膠廠、生產(chǎn)隊隊委、各村組聯(lián)絡(luò)員及其他需要通知的人員發(fā)送價格變動信息。
（四）制膠廠可根據(jù)單戶民營膠原料進(jìn)廠數(shù)量（3噸及以上）在已定價的基礎(chǔ)上向上浮動0.1-0.2元/公斤。
第十條 民營橡膠原料送到制膠廠后，由過磅員對進(jìn)廠橡膠原料進(jìn)行過磅并開具單據(jù)，簽字后交由本人簽字認(rèn)可。
第十一條 負(fù)責(zé)過磅橡膠原料工作人員對進(jìn)廠的橡膠原料加以編號排序。按進(jìn)廠順序依次加工。在加工時，民營膠農(nóng)可到制膠廠指定位置進(jìn)行全程監(jiān)督，但不得進(jìn)入車間，更不得親自操作，避免發(fā)生安全事故。
第十二條 計量。橡膠原料初加工完畢后，由制膠廠工人計量、包裝并開具干膠計量單據(jù)，簽字后交由農(nóng)戶簽字確認(rèn)。在條件具備的前提下，允許膠農(nóng)進(jìn)行計量監(jiān)督，但不得影響打包車間的正常工作。
第十三條 審批。制膠廠分管民營橡膠原料收購的負(fù)責(zé)人，接到填制的結(jié)算單據(jù)后，按民營橡膠原料收購結(jié)算的管理要求，根據(jù)單據(jù)上記錄的數(shù)量及收購日收購價格進(jìn)行審批。
第五章 工作職責(zé)
第十四條 過磅人員工作職責(zé)
過磅處工作人員嚴(yán)格按農(nóng)戶送到制膠廠的原料進(jìn)行過磅并開具過磅單據(jù)，單據(jù)必須具有的基本信息包括：車牌號、貨物名稱、原料級別、產(chǎn)地、毛重、凈重及姓名等。過磅處工作人員負(fù)責(zé)簽訂收購協(xié)議。過磅單據(jù)必須由過磅人和農(nóng)戶同時簽字有效，過磅單據(jù)不得有任何涂改，否則視為無效，核算員必須拒絕辦理，否則，后果自負(fù)。
第十五條 計量人員工作職責(zé)
負(fù)責(zé)計量的工作人員在計量成品膠時，必須嚴(yán)格按制膠工序進(jìn)行，把關(guān)好計量工作，確保計量無誤。對所提交的計量單據(jù)負(fù)責(zé)。
第十六條 核算人員工作職責(zé)
核算員收到農(nóng)戶原料進(jìn)廠的過磅單據(jù)和干膠單據(jù)后，根據(jù)民營橡膠原料收購日的價格進(jìn)行結(jié)算，并填制《民營橡膠原料收購結(jié)算單據(jù)》。核算人員必須認(rèn)真復(fù)核單據(jù)信息，明確結(jié)算資料的真實性、完整性，且相關(guān)手續(xù)（簽字）齊全后方可進(jìn)行結(jié)算，并在結(jié)算單據(jù)上簽字。結(jié)算時必須按民營橡膠原料進(jìn)行結(jié)算，不得按成品膠（干膠）數(shù)量進(jìn)行核算。注意：過磅單據(jù)、干膠計量單據(jù)上必須加蓋制膠廠公章。任何原始資料均不得摳、挖、涂、改。
第十七條 審批人員工作職責(zé)
審批人員接到核算人員填制的《民營橡膠原料收購結(jié)算單據(jù)》后，認(rèn)真對結(jié)算單據(jù)的數(shù)量、單價、金額及相關(guān)資料的合法性進(jìn)行復(fù)核，不得盲目簽字，經(jīng)審核無誤后審批簽字。
第十八條 資金支付人員工作職責(zé)
負(fù)責(zé)資金支付的工作人員接到經(jīng)審批的《民營橡膠原料收購結(jié)算單據(jù)》后再次對數(shù)量、單價和金額進(jìn)行復(fù)核，并將農(nóng)戶身份證復(fù)印件附在單據(jù)背后，確定領(lǐng)款人與身份證信息一致后方可付款，付款在限定金額內(nèi)支付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍。資金支付后妥善保管付款憑證，便于到財務(wù)部核銷。如丟失付款憑證，財務(wù)部將不給予核銷，其后果自負(fù)。
第十九條 法律責(zé)任
以上工作人員,應(yīng)認(rèn)真遵守自己的工作職責(zé)，如玩忽職守、監(jiān)守自盜，給公司造成嚴(yán)重后果、帶來負(fù)面影響和經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重，追究和承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第六章 收購資金管理及結(jié)算
第二十條 收購加工膠橡膠原料收購資金管理
收購加工膠橡膠原料收購資金是公司用于收購民營橡膠原料的資金，根據(jù)管理要求設(shè)立專戶管控，民營橡膠原料收購資金不論款項大小都不得使用現(xiàn)金支付，一律采取轉(zhuǎn)賬形支付。
（一）資金用途
民營橡膠原料收購資金只能用于民營橡膠原料收購，不得挪作他用，如另作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任。
（二）資金專戶管理人責(zé)任
根據(jù)公司民營橡膠原料收購實際情況，民營橡膠原料收購資專戶使用權(quán)限設(shè)定為制膠廠出納（不專設(shè)出納的制膠廠會計）管理，制膠廠出納在設(shè)定的權(quán)限范圍內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。不得出現(xiàn)資金被挪用或者丟失，如不按設(shè)定權(quán)限范圍內(nèi)使用資金賬戶導(dǎo)致資金誤轉(zhuǎn)或損失的，由資金賬戶管理人全權(quán)承擔(dān)追償及賠償責(zé)任。
（三）民營橡膠原料收購資金申請劃撥
制膠廠出納根據(jù)民營業(yè)橡膠原料進(jìn)廠情況或采購計劃向財務(wù)部申請劃撥橡膠原料收購資金，申請時提交民營橡膠原料收購資金劃撥審批單據(jù)，經(jīng)制膠廠負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人及分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及公司總經(jīng)理同時簽批同意劃撥意見后，財務(wù)部及時辦理資金劃撥業(yè)務(wù)。
（四）民營橡膠原料收購資金支付
制膠廠會計日常統(tǒng)計好公司負(fù)責(zé)營銷的部門通知的民營橡膠原料收購單價，年末隨同民營橡膠原料收購臺賬同時裝訂存檔保管。
制膠廠會計按當(dāng)日民營橡膠原料收購單價，根據(jù)農(nóng)戶原料結(jié)算單據(jù)進(jìn)行結(jié)算，同時填開民營橡膠原料收購結(jié)算單據(jù)。民營橡膠原料收購單據(jù)必須填寫清楚農(nóng)戶的基本信息，包括：姓名、身份證號碼、住址及聯(lián)系電話等），且附身份證及銀行卡復(fù)印件作為付款的必備附件。資金結(jié)算支付單據(jù)經(jīng)農(nóng)戶確認(rèn)簽字、會計審核、制膠廠負(fù)責(zé)人審批簽字后出納方可辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。出納在辦理轉(zhuǎn)賬付款的同時負(fù)有審批支付單據(jù)的責(zé)任，確保核算準(zhǔn)確、資料完整、手續(xù)齊全，保證資金支付安全。
（五）民營橡膠原料收購資金核銷
制膠廠出納根據(jù)財務(wù)統(tǒng)一規(guī)定的核銷時間，持結(jié)算支付憑證、收購清單、銀行付款回執(zhí)單據(jù)到財務(wù)部辦理核銷業(yè)務(wù)。
稅務(wù)會計對已核銷的民營橡膠原料收購結(jié)算支付憑證及時開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，確保民營橡膠原料收購的合理性及合法性（“三流一致”，即：橡膠原料收購單據(jù)、銀行支付單據(jù)、收購發(fā)票三者相一致），并及時轉(zhuǎn)交核算會計處理進(jìn)行賬務(wù)處理。
第七章 附 則
第二十一條 本辦法由營銷部負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
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